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Unit 1 Basic Settings
Lesson 1 Organizational Units
Lesson Objectives
1.Map the accounting structure of your company using mySAP ERP Financials organizational units
2.Explain the meaning of the organizational units "company code" and "business area" and their differences
3.Create a company code
client 集团
client是SAP中最高层次的组织架构，相当于公司的集团，下面的公司才是company code
company code 公司代码
公司代码是出具报表的最小会计实体。通常一个公司代码就指一个公司。
Business Area 业务范围
业务范围为了区分业务的内容，业务范围是跨公司代码的。业务范围用于出具内部报表。
建立公司代码
两种方法
1.复制其他公司代码并在基础上修改
2.全新配置一个公司代码
公司代码是一个4位只包含数字的代码
配置公司代码主要有以下内容
1.地址信息
2.货币信息：所有过帐到该公司的凭证都以该货币为本位币，其他货币为外币
3.语言码：与语言相关的操作会根据该公司的语言码来区分
4.国家信息
在SAP系统中，公司代码0001是一个模板，可以再其基础上复制修改。
Lesson 2 Variant Principle
Lesson Objectives
1. Explain the use and advantages of the variant principle
变式法则
在SAP的配置中，通常都是遵循这样的步骤的。
1.定义一个变式
2.定义变式的具体内容
3.分配这个变式给其他object
这是SAP中很常见且很易用的配置方法。
Lesson 3 Fiscal Year
Lesson Objectives
1. Explain the necessity and use of a fiscal year variant
2. Explain different types of posting periods
3. Define a fiscal year variant according to your requirements
4. Assign the fiscal year variant to a company code
会计年度
通常的会计年度有12个正常期间及4个特殊期间，可以与年度相关，也可以不与年度相关。
其实大部分的公司都是用标准年度变式的，如有特殊需求，通过配置也可以满足。
Lesson 4 Currencies
Lesson Objectives
1. Define currencies in the mySAP ERP system
2. Explain the meaning of different exchange rate types
3. Maintain exchange rates
4. Use the different tools for maintaining exchange rates
5. Explain the options for maintaining exchange rates
6. Define direct or indirect quotation as the standard quotation for the exchange rate
在正常业务中，可能会有很多外币来往，这就有汇率的问题。
维护汇率之前，首先要维护货币间的换算率，比如是1:1的，或是1:100的。
直接报价：1单位的外币等于多少本位币
间接报价：1单位的本位币等于多少外币
Unit Summary
1. Map the accounting structure of your company using mySAP ERP Financials organizational units
2. Explain the meaning of the organizational units "company code" and "business area" and their differences
3. Create a company code
4. Explain the use and advantages of the variant principle
5. Explain the necessity and use of a fiscal year variant
6. Explain different types of posting periods
7. Define a fiscal year variant according to your requirements
8. Assign the fiscal year variant to a company code
9. Define currencies in the mySAP ERP system
10. Explain the meaning of different exchange rate types
11. Maintain exchange rates
12. Use the different tools for maintaining exchange rates
13. Explain the options for maintaining exchange rates
14. Define direct or indirect quotation as the standard quotation for the exchange rate
Unit 7 Preparing Financial Statements
Lesson 1 Financial Closing in the General Ledger
Lesson Objectives
1.Complete accruals and deferrals
2.Analyze the GR/IR clearing account
3.Run financial statements
General Ledger Closing
新的会计年度开始后，用余额结转程序将上年末的资产负债科目余额结转至新会计年度。
Schedule Manager
使用Schedule Manager可以用来计划，管理，监控年结过程。
Accrual Engine
这里的英文不知道应该怎么翻译，大概是由两种情形
accruals：费用或收入发生在当前期间，但是到月末时仍未收到发票或发出发票。
deferrals:费用或收入已经过账（已收付发票），但实际产生费用或收入的业务发生在将来的期间
例子：年初收到120元费用发票并付款，但实际作用范围是12个月。（比如买了一年的保险）这些费用应该分摊到没个余额10元。
GR/IR Analysis
GR/IR 清账科目表示了收入的货物和发票，如果期末结帐时仍有余额，说明有以下情形
已付款但货未到，已收获但未付款。
Financial Statements
要显示财务报表可以利用ABAP编写报表或用总账信息系统，这些是按国家区分版本的。
Lesson 2 Cost-of-Sales Accounting
Lesson Objectives
1.Explain how cost-of-sales accounting is set up
2.Explain the need and the role of the functional area
3.Start the program that creates a profit and loss statement based on cost-of-sales accounting
在cost-of-sales accounting,用收入减去售出成本来计算毛利率
在period accounting中，所有生产成本从收入中减去。
不同于period accounting， cost-of-sales accounting中费用会根据费用类型进行细分，费用通过功能范围分列出来。
当使用cost-of-sales accounting时候，功能范围则成为一个输入项。
Lesson 3 New General Ledger Accounting (New GL)
Lesson Objectives
1.List the main advantages offered by new General Ledger Accounting
新总账的课程请详见AC210
Unit Summary
1.Complete accruals and deferrals
2.Analyze the GR/IR clearing account
3.Run financial statements
4.Explain how cost-of-sales accounting is set up
5.Explain the need and the role of the functional area
6.Start the program that creates a profit and loss statement based on cost-of-sales accounting
7.List the main advantages offered by new General Ledger Accounting
Unit 6 Bank Accounting
Lesson 1 Master Records in Bank Accounting
Lesson Objectives
1.Maintain the bank directory
2.Describe the relationship of G/L accounts to bank accounts
3.Maintain bank data for a customer
Bank Directory
Bank Directory中包含了银行的地址及银行的主数据信息。
银行数据可以有两种方法建立，自动创建和手工创建。
在客户或供应商的主数据中，可以维护其相应的银行信息，只需要输入国家及银行代码，相关数据会自动带出，如不存在相应银行主数据，则会自动创建。
Bank Accounts
House Bank是指那些公司拥有帐号的银行，在SAP中，用Bank ID来表示银行的表示。
具体帐户用account ID来表示。
在银行科目中，用Bank ID及account ID来关联银行帐户。
Lesson 2 Business Transactions in Bank Accounting
Lesson Objectives
1.Enter transactions into the cash journal
2.Create and process a check deposit list
3.Create and post an account statement
cash journal
SAP中可以用cash journall来管理一些小额现金的收支
每个现金日志都可以关联到一个总账科目，当然，可以多个现金日志关联同一总账科目
在现金日记账中，现金接收自动借记相应科目，现金付款自动贷记相应科目
支票接收用于客户的付款，自动借记现金科目，贷记客户。
各种现金日记账类型
费用：借：费用；贷：现金
收入：借：现金；贷：收入
现金至银行：借：银行；贷：现金
银行至现金：借：现金；贷：银行
供应商发票：借：现金；贷：供应商
供应商付款：借：供应商；贷：现金
客户发票：借：客户；贷：现金
客户收款：借：现金；贷：客户
Hint：用现金日记账对于客商的收付是不清账的，需要手工清账。
Depositing Checks
支票存款大概步骤：
1.手工或用设备检查收入支票
2.列出支票清单
3.打印出支票存款清单并送至银行
4.用批处理或手工录入支票存款
Posting a Check Deposit
批处理时会产生两个进程
子分类账进程和银行过账进程
Lockbox
当使用锁箱的时候，客户可以直接将他们的支票和付款信息交给银行。然后银行在将客户的付款信息以文件形式发给公司的财务部门。
Unit Summary
1.Maintain the bank directory
2.Describe the relationship of G/L accounts to bank accounts
3.Maintain bank data for a customer
4.Enter transactions into the cash journal
5.Create and process a check deposit list
6.Create and post an account statement
Unit 5 Asset Accounting
Lesson 1 Master Records in Asset Accounting
Lesson Objectives
1.Maintain an asset master record
2.Describe the role of an asset class
3.Describe the role of depreciation areas in asset accounting
Assets
资产同时包含于公司代码和业务范围，所有资产的过账都要分配公司代码和业务范围
Asset Class
资产分类和账户组很相似，决定了相应的界面选择字段
不同的资产分类在资产负债表中不会显示在同一行里。
Asset Valuation
资产评估可有多种方法，根据不同的要求。
资产折旧
Account Determination
设定资产的折旧范围，以决定该资产折旧记到哪个科目下。
account assignment key将过账科目和折旧范围相关联
Group Assets and Subnumbers
复杂的资产可以用主号记录和子号记录来记载。
Lesson 2 Standard Accounting Transactions in Asset Accounting
Lesson Objectives
1.Post various asset transactions
Transaction Type
资产的PK码默认为70(借) 和75(贷)
Asset Transactions
资产过账有多种方法：
无供应商或采购订单的过账
有供应商，但没有参照采购订单
通过MM模块集成过账
Assets Under Construction
在建资产可用以下两种管理方式
1.如果启用了投资管理模块，可通过其功能进行管理
2.如果没有启用，则直接过账到资产模块
Asset Explorer
从4.6C以后版本，系统提供了资产浏览器，可以方便管理现有资产。
Lesson 3 Closing Procedures in Asset Accounting
Lesson Objectives
1.Print inventory lists
2.Create asset history sheets
Asset Closing
资产关账
关账可被分为两部分任务，一部分是国家法律规定，另一部分则是企业需要。
首先，运行会计年度变更程序，新的会计年打开，然后就可以在新的会计年度中记账。
然后，年结程序将资产负债表科目及资产记录结转至新的会计年度并关闭原会计年度。
这两个程序并不是同时执行，年结程序在会计年度变更程序之后。
接下来，年初将运行调整程序以及资产折旧程序并更新总账。
Unit Summary
1.Maintain an asset master record
2.Describe the role of an asset class
3.Describe the role of depreciation areas in asset accounting
4.Post various asset transactions
5.Print inventory lists
6.Create asset history sheets
Lesson 1 AR Master Records in FI
Lesson Objectives
1.Maintain an AR master record in FI
2.Describe the role of an account group
其实应收账款和应付账款有很多相似之处，比如帐户组，统驭科目的概念等等。
在FI中的应收账款和应付账款一样，有两层数据
一般层：保存了一般数据，比如名称，地址等。
公司代码层：保存了与公司代码相关的数据，比如付款条款等。
和供应商的主数据一样，客户主数据也可以分账户组，主要决定了以下因素
客户主数据号码范围
客户主数据中的字段选择
该组客户是否为一次性客户
Lesson 2 Daily Accounting Transactions in Customers
Lesson Objectives
1.Create and change customer invoices in FI
2.Post a manual incoming payment
3.Request customer correspondence
4.Analyze customer accounts
5.Use the Customers Information System
Invoice/Credit Memo Entry
通常所有的发票都是有销售的后续操作，但特殊情况时，可以不参考销售订单开发票，就可以用Enjoy界面录入发票
Enjoy界面分为四大部分，与应收账款类似，不再详细介绍
Work templates
Header and customer data
Line item information
Information area
Incoming Payments
当客户的部分支付时有两种处理方法
一种是部分支付法，即不将原来的凭证清账，客户的付款记在贷方，仍保留未清状态。
另一种是剩余收款，即将原来的凭证做清账处理，并将剩余的金额产生新的凭证。
Dunning Run 催款
系统会自动检查到期的应收账款，并自动向客户发送信息催款。
Correspondence（不知道翻译成什么比较合适）
Correspondence请求通常会有以下几个途径产生
一些事务自动产生 such as bill of exchange charges (bill of exchange charges statement) or payment differences (payment notice) are posted
手工产生
用相应程序批量产生
Customers Information System
客户信息系统会提供快速的查询和分析应收账款数据，比如：
Due date breakdown
Customer payment history
Currency risk for customers abroad
Overdue items
Number of days (DSO days) that a customer takes, on average, to pay an invoice
Customer cash discount history (terms offered/terms taken)
Hint：供应商同样包含类似的信息系统，对应付账款进行分析
Lesson: Closing Operations in Customers
Lesson Objectives
1.Post value adjustments
2.Run the balance carry forward program
Closing Operations for Customers
期末操作
在一个新的会计年度开始后，要进行上一个期间的月末操作，包括余额结转，关上一个账期，开下一个账期。
Value Adjustment Parameters
余额调整，主要是做外币评估和坏账评估
可以用相应的程序来进行，操作类似于付款和催款的程序。
Unit Summary
1.Maintain an AR master record in FI
2.Describe the role of an account group
3.Create and change customer invoices in FI
4.Post a manual incoming payment
5.Request customer correspondence
6.Analyze customer accounts
7.Use the Customers Information System
8.Describe the most important organizational units in Sales Order Management
9.Describe the basic sales process in Sales Order Management and trace its effects in external Accounting
10.Maintain credit management master data
11.Check and release blocked SD documents
12.Post value adjustments
13.Run the balance carry forward program
Lesson 1 Vendor Master Records in FI
Lesson Objectives
1.Create a list of vendors
2.Maintain a vendor master record in FI
3.Describe the role of an account group
供应商主数据
FI中的供应商主数据有两个层次，Client和company code
client层数据保存一些通用的信息，比如名称，地址等
company code层数拒包含公司代码相关的数据，比如付款条款等
供应商帐户组
控制以下一些内容：
供应商维护的界面字段选择
编号范围
是否为一次性供应商
Lesson 2 Daily Accounting Transactions in Vendors
Lesson Objectives
1.Post vendor invoices and credit memos in FI
2.Create a recurring document and execute the recurring entries program
3.Post a manual outgoing payment and print a check
4.Run the automatic payment program
5.Check account balances, line items and documents
发票/贷项凭证的输入
发票输入的enjoy界面，可以在一屏中完成输入
T-code：FB60
Work templates
这里列出了你可以选择的屏幕变量和可以参考的凭证
Header data
凭证头部分，包含了一些凭证整体信息，比如过账日期，凭证类型等
Line item information
凭证行项目信息
Information area
借贷方的金额信息，及借贷是否平衡，以一个交通灯表示
周期性输入
当重复执行相同的一个事务时，可以用一个批处理进行周期性输入，凭证会自动生成。
但事先要提供原始凭证和期间
付款事务元素
自动付款参数
自动付款通常步骤
维护付款参数
测试运行（可选）
检查修改（可选）
正式运行
打印
Lesson 3 Business Process Integration with Materials Management
Lesson Objectives
1.Describe the most important organizational units in Material Management
2.Describe and track the basic purchasing process in Material Management and describe its effects in Financial Accounting
IDES中的MM组织架构
参见SCM500 Simple Notes
在供应商主数据中要多维护一层采购组织数据
三单校验
三单校验是FI与MM的集成点，下面详细说明
采购订单：在MM中创建的采购订单，与FI无关
收货单：库存增加，系统会同时自动生成相关财务凭证。借：物料； 贷：GR/IR
发票：发票校验会产生会计凭证。 借：GR/IR； 贷：应付账款
Lesson 4 Closing Operations in Vendors
Lesson Objectives
1.Print balance confirmations
2.Revalue foreign currency open items
3.Regroup accounts payable according to due date
供应商关账操作
年结时分为两部分
Legal requirements (procedures required by the government authorities)
Technical and organizational requirements (procedures that are technically required or needed to support the accounting organization)
详细内容在AC205中会讲到
财务会计结账流程，是针对月末或年末结账的账务处理过程。每个会计期间结束时可先打开新的会计期间，允许日常业务进入新的会计期间，而结束的会计期间进入结账处理。
如果是年末，进入年结：打开新会计年度允许业务入账，而对结束的会计年度进行账务调整，并将损益类账户余额结转到未分配利润账户、结转年末总账余额及客户/供应商余额到新会计年度，最终关闭结束的会计年度。
余额确认
做期末结帐时与供应商确认余额
外币评估
当关账时如果还有供应商有外币的未清项的时候，就要进行外币评估。
关账时该项目按照过账日期的汇率来计算金额。
当然，关账时的汇率和过账日期时的汇率会有不同，这就要对其重新进行评估。产生如下分录
上月月末 借: Expense from foreign currency valuation; 贷: Balance sheet adjustment account
本月月初 借: Balance sheet adjustment account; 贷： Revenue from foreign currency valuation
Regrouping Vendors
(不太理解，待补充)
Unit Summary
You should now be able to:
1.Create a list of vendors
2.Maintain a vendor master record in FI
3.escribe the role of an account group
4.Post vendor invoices and credit memos in FI
5.Create a recurring document and execute the recurring entries program
6.Post a manual outgoing payment and print a check
7.Run the automatic payment program
8.Check account balances, line items and documents
9.Describe the most important organizational units in Material Management
10.Describe and track the basic purchasing process in Material Management and describe its effects in Financial Accounting
11.Print balance confirmations
12.Revalue foreign currency open items
13.Regroup accounts payable according to due date
Lesson 1 Organizational Structures for Financial Reporting
Lesson Objectives
1.Describe the purpose of company codes and business areas
2.Describe the options for assigning company code(s) to a controlling area
公司代码 Company Code
公司代码是出具公司财务报表的最小单位，可以说集团下的一个公司就设定一个公司代码。
IDES公司的组织结构
IDES在全球共有9个公司，分别在北美，欧洲和亚洲。
IDES为每个公司分别设立了公司代码，并设置各自的本位币。
如下：
IDES北美区
3000 USA
4000 Canada
6000 Mexico
IDES欧洲区
1000 Germany
2000 UK
2100 Portugal
2200 France
2300 Spain
IDES亚洲区
5000 Japan
业务范围 Business Area
业务范围将公司的业务分类，可以提供相应的评估级别，出具相应的报表。
业务范围与公司代码是交叉的，呈棋盘状。
IDES中的业务范围
IDES将其业务范围分为三类
1000 Mechanical engineering
2000 Plant engineering and construction
3000 Automotive
每个公司代码都可包含这三个业务范围。
控制范围 Controlling Area
控制范围是CO模块中的重要概念，其组织层次在公司代码之上。
控制范围是可跨公司核算的，即一个控制范围可以同时分配多个公司代码，但几个公司代码必须有相同的科目表和会计年度。
IDES中的控制范围
1000 for Germany, the United Kingdom, Portugal and Spain
2200 for France
2000 for the USA and Canada
5000 for Japan
6000 for Mexico
Lesson 2 G/L Master Records
Lesson Objectives
1.Display a chart of accounts
2.Display the G/L account directory
3.Create G/L accounts
4.Describe the special role of reconciliation accounts
5.Maintain a financial statement version
6.Discuss the use of country and group charts of accounts
科目表Chart of Accounts
每个总账都需有设立科目表，科目表中包含了各种科目，比如资产负债类科目，损益类科目等。
对于每一个公司代码，都必须分配一个科目表，这是公司经营用的科目表。
对公司代码的设置
科目的设置有两个层次，一个是科目表层，一个是公司代码层。
首先要在科目表层中建立了科目主数据后，在建立公司代码层的数据。
note：当科目货币类型与公司本位币相同是，该科目过账时可使用任意货币类型。
科目组：科目组是科目在科目表层中的数据，它决定了该科目的号码段及该科目在公司代码层的字段选择。
统驭科目：统驭科目是总账与明细账的集成点。统驭科目是一个总账科目，当过账到明细账的时候，系统会自动更新总账统驭科目。
transaction figure
当一个科目可以显示行项目的时候，双击进入显示明细，系统会按照借贷和期间来汇总。
会计报表版本Financial Statement Version
由于各个国家需要出具的财务报表格式不同，可以为每个公司置顶相应的会计报表版本，这是与国家相关的。
合并科目表Group Chart of Accounts
由于集团下各公司有可能使用不同的经营科目表，就需要有一个用于出具集团财务报表的合并科目表。在建立各自公司科目表时，要设置合并科目表字段。
Lesson 3 Accounting Transactions - Processing in the General Ledger
Lesson Objectives
1.Perform G/L postings using the Enjoy transaction screen and the traditional,complex screen
2.Explain how an FI document is structured
3.Query a G/L account.
4.Run the balance sheet
5.Viewcostelements
本节内容主要讲了两种界面中的操作方法，一种Enjoy界面，一种传统界面，下面逐一解释。
Enjoy界面
T-code：FB50
从SAP R/3 4.6开始，SAP提供了一种新式界面来做账务处理，用一个屏幕就可以搞定事务。
界面分以下几个区域
Work templates
这里列出了你可以选择的屏幕变量和可以参考的凭证
Header data
凭证头部分，包含了一些凭证整体信息，比如过账日期，凭证类型等
Line item information
凭证行项目信息
Information area
借贷方的金额信息，及借贷是否平衡，以一个交通灯表示
传统界面
T-code: FB01
相对于新界面来讲，传统界面的输入就略显复杂。录入一张凭证需要经过几个屏幕。
1.在初始界面输入凭证的头信息，并在下面填写凭证行第一行的记账码和科目号
2.回车后，进入第二屏，输入凭证行第一行的金额，并在下面填写下一个凭证行的记账码和科目号
3.回车，进入下一屏填写金额，如果还有其他凭证行，循环上述步骤，直到凭证借贷平衡。
凭证类型
凭证类型是为了区分不同事务产生的凭证，凭证类型决定了凭证的号码范围，总账凭证中，通常凭证类型为SA
记账码
每个凭证行项目都有一个记账码，记账码决定了该行项目的科目类型，记在借方或贷方，凭证行的字段选择。
在新界面录入总账凭证时，不用写记账码，取而代之的是借方/贷方，但实际上它默认的记账码就是40/50.
Unit Summary
You should now be able to:
1.Describe the purpose of company codes and business areas
2.Describe the options for assigning company code(s) to a controlling area
3.Display a chart of accounts
4.Display the G/L account directory
5.Create G/L accounts
6.Describe the special role of reconciliation accounts
7.Maintain a financial statement version
8.Discuss the use of country and group charts of accounts
9.Perform G/L postings using the Enjoy transaction screen and the traditional,complex screen
10.Explain how an FI document is structured
11.Query a G/L account.
12.Run the balance sheet
13.View cost elements
