Lesson 1 Organizational Units

Lesson Objectives
1.Map the accounting structure of your company using mySAP ERP Financials organizational units
2.Explain the meaning of the organizational units "company code" and "business area" and their differences
3.Create a company code

client 集团
client是SAP中最高层次的组织架构，相当于公司的集团，下面的公司才是company code

company code 公司代码
公司代码是出具报表的最小会计实体。通常一个公司代码就指一个公司。

Business Area 业务范围
业务范围为了区分业务的内容，业务范围是跨公司代码的。业务范围用于出具内部报表。

建立公司代码
两种方法
1.复制其他公司代码并在基础上修改
2.全新配置一个公司代码
公司代码是一个4位只包含数字的代码

配置公司代码主要有以下内容
1.地址信息
2.货币信息：所有过帐到该公司的凭证都以该货币为本位币，其他货币为外币
3.语言码：与语言相关的操作会根据该公司的语言码来区分
4.国家信息

在SAP系统中，公司代码0001是一个模板，可以再其基础上复制修改。

Lesson 2 Variant Principle

Lesson Objectives
1. Explain the use and advantages of the variant principle

变式法则
在SAP的配置中，通常都是遵循这样的步骤的。
1.定义一个变式
2.定义变式的具体内容
3.分配这个变式给其他object

这是SAP中很常见且很易用的配置方法。

Lesson 3 Fiscal Year

Lesson Objectives
1. Explain the necessity and use of a fiscal year variant
2. Explain different types of posting periods
3. Define a fiscal year variant according to your requirements
4. Assign the fiscal year variant to a company code

会计年度

通常的会计年度有12个正常期间及4个特殊期间，可以与年度相关，也可以不与年度相关。
其实大部分的公司都是用标准年度变式的，如有特殊需求，通过配置也可以满足。

Lesson 4 Currencies

Lesson Objectives
1. Define currencies in the mySAP ERP system
2. Explain the meaning of different exchange rate types
3. Maintain exchange rates
4. Use the different tools for maintaining exchange rates
5. Explain the options for maintaining exchange rates
6. Define direct or indirect quotation as the standard quotation for the exchange rate

在正常业务中，可能会有很多外币来往，这就有汇率的问题。
维护汇率之前，首先要维护货币间的换算率，比如是1:1的，或是1:100的。

直接报价：1单位的外币等于多少本位币
间接报价：1单位的本位币等于多少外币

Unit Summary
1. Map the accounting structure of your company using mySAP ERP Financials organizational units
2. Explain the meaning of the organizational units "company code" and "business area" and their differences
3. Create a company code
4. Explain the use and advantages of the variant principle
5. Explain the necessity and use of a fiscal year variant
6. Explain different types of posting periods
7. Define a fiscal year variant according to your requirements
8. Assign the fiscal year variant to a company code
9. Define currencies in the mySAP ERP system
10. Explain the meaning of different exchange rate types
11. Maintain exchange rates
12. Use the different tools for maintaining exchange rates
13. Explain the options for maintaining exchange rates
14. Define direct or indirect quotation as the standard quotation for the exchange rate

Lesson 1 Financial Closing in the General Ledger

Lesson Objectives
1.Complete accruals and deferrals
2.Analyze the GR/IR clearing account
3.Run financial statements

General Ledger Closing
新的会计年度开始后，用余额结转程序将上年末的资产负债科目余额结转至新会计年度。

Schedule Manager
使用Schedule Manager可以用来计划，管理，监控年结过程。

Accrual Engine
这里的英文不知道应该怎么翻译，大概是由两种情形
accruals：费用或收入发生在当前期间，但是到月末时仍未收到发票或发出发票。
deferrals:费用或收入已经过账（已收付发票），但实际产生费用或收入的业务发生在将来的期间

例子：年初收到120元费用发票并付款，但实际作用范围是12个月。（比如买了一年的保险）这些费用应该分摊到没个余额10元。

GR/IR Analysis
GR/IR 清账科目表示了收入的货物和发票，如果期末结帐时仍有余额，说明有以下情形
已付款但货未到，已收获但未付款。

Financial Statements
要显示财务报表可以利用ABAP编写报表或用总账信息系统，这些是按国家区分版本的。

Lesson 2 Cost-of-Sales Accounting

Lesson Objectives
1.Explain how cost-of-sales accounting is set up
2.Explain the need and the role of the functional area
3.Start the program that creates a profit and loss statement based on cost-of-sales accounting

在cost-of-sales accounting,用收入减去售出成本来计算毛利率
在period accounting中，所有生产成本从收入中减去。
不同于period accounting， cost-of-sales accounting中费用会根据费用类型进行细分，费用通过功能范围分列出来。

当使用cost-of-sales accounting时候，功能范围则成为一个输入项。

Lesson 3 New General Ledger Accounting (New GL)

Lesson Objectives
1.List the main advantages offered by new General Ledger Accounting
新总账的课程请详见AC210

Unit Summary
1.Complete accruals and deferrals
2.Analyze the GR/IR clearing account
3.Run financial statements
4.Explain how cost-of-sales accounting is set up
5.Explain the need and the role of the functional area
6.Start the program that creates a profit and loss statement based on cost-of-sales accounting
7.List the main advantages offered by new General Ledger Accounting

Lesson 1 Master Records in Bank Accounting

Lesson Objectives
1.Maintain the bank directory
2.Describe the relationship of G/L accounts to bank accounts
3.Maintain bank data for a customer

Bank Directory
Bank Directory中包含了银行的地址及银行的主数据信息。
银行数据可以有两种方法建立，自动创建和手工创建。

在客户或供应商的主数据中，可以维护其相应的银行信息，只需要输入国家及银行代码，相关数据会自动带出，如不存在相应银行主数据，则会自动创建。

Bank Accounts
House Bank是指那些公司拥有帐号的银行，在SAP中，用Bank ID来表示银行的表示。
具体帐户用account ID来表示。
在银行科目中，用Bank ID及account ID来关联银行帐户。

Lesson 2 Business Transactions in Bank Accounting

Lesson Objectives
1.Enter transactions into the cash journal
2.Create and process a check deposit list
3.Create and post an account statement

cash journal
SAP中可以用cash journall来管理一些小额现金的收支
每个现金日志都可以关联到一个总账科目，当然，可以多个现金日志关联同一总账科目

在现金日记账中，现金接收自动借记相应科目，现金付款自动贷记相应科目
支票接收用于客户的付款，自动借记现金科目，贷记客户。

各种现金日记账类型
费用：借：费用；贷：现金
收入：借：现金；贷：收入
现金至银行：借：银行；贷：现金
银行至现金：借：现金；贷：银行
供应商发票：借：现金；贷：供应商
供应商付款：借：供应商；贷：现金
客户发票：借：客户；贷：现金
客户收款：借：现金；贷：客户

Hint：用现金日记账对于客商的收付是不清账的，需要手工清账。

Depositing Checks
支票存款大概步骤：
1.手工或用设备检查收入支票
2.列出支票清单
3.打印出支票存款清单并送至银行
4.用批处理或手工录入支票存款

Posting a Check Deposit
批处理时会产生两个进程
子分类账进程和银行过账进程

Lockbox
当使用锁箱的时候，客户可以直接将他们的支票和付款信息交给银行。然后银行在将客户的付款信息以文件形式发给公司的财务部门。

Unit Summary
1.Maintain the bank directory
2.Describe the relationship of G/L accounts to bank accounts
3.Maintain bank data for a customer
4.Enter transactions into the cash journal
5.Create and process a check deposit list
6.Create and post an account statement

Lesson 1 Master Records in Asset Accounting

Lesson Objectives
1.Maintain an asset master record
2.Describe the role of an asset class
3.Describe the role of depreciation areas in asset accounting

Assets
资产同时包含于公司代码和业务范围，所有资产的过账都要分配公司代码和业务范围

Asset Class
资产分类和账户组很相似，决定了相应的界面选择字段
不同的资产分类在资产负债表中不会显示在同一行里。

Asset Valuation
资产评估可有多种方法，根据不同的要求。

资产折旧

Account Determination
设定资产的折旧范围，以决定该资产折旧记到哪个科目下。
account assignment key将过账科目和折旧范围相关联

Group Assets and Subnumbers
复杂的资产可以用主号记录和子号记录来记载。

Lesson 2 Standard Accounting Transactions in Asset Accounting 

Lesson Objectives

1.Post various asset transactions

Transaction Type
资产的PK码默认为70(借) 和75(贷)

Asset Transactions
资产过账有多种方法：
无供应商或采购订单的过账
有供应商，但没有参照采购订单
通过MM模块集成过账

Assets Under Construction
在建资产可用以下两种管理方式
1.如果启用了投资管理模块，可通过其功能进行管理
2.如果没有启用，则直接过账到资产模块

Asset Explorer
从4.6C以后版本，系统提供了资产浏览器，可以方便管理现有资产。

Lesson 3 Closing Procedures in Asset Accounting

Lesson Objectives
1.Print inventory lists
2.Create asset history sheets

Asset Closing
资产关账
关账可被分为两部分任务，一部分是国家法律规定，另一部分则是企业需要。

首先，运行会计年度变更程序，新的会计年打开，然后就可以在新的会计年度中记账。
然后，年结程序将资产负债表科目及资产记录结转至新的会计年度并关闭原会计年度。
这两个程序并不是同时执行，年结程序在会计年度变更程序之后。

接下来，年初将运行调整程序以及资产折旧程序并更新总账。

 
Unit Summary
1.Maintain an asset master record
2.Describe the role of an asset class
3.Describe the role of depreciation areas in asset accounting
4.Post various asset transactions
5.Print inventory lists
6.Create asset history sheets