AC010 Simple Notes U2

Unit 2 General Ledger Accounting

Lesson 1 Organizational Structures for Financial Reporting

Lesson Objectives
1.Describe the purpose of company codes and business areas
2.Describe the options for assigning company code(s) to a controlling area

公司代码 Company Code

公司代码是出具公司财务报表的最小单位，可以说集团下的一个公司就设定一个公司代码。

IDES公司的组织结构
IDES在全球共有9个公司，分别在北美，欧洲和亚洲。

IDES为每个公司分别设立了公司代码，并设置各自的本位币。

如下：
IDES北美区
    3000 USA
    4000 Canada
    6000 Mexico
IDES欧洲区
    1000 Germany
    2000 UK
    2100 Portugal
    2200 France
    2300 Spain
IDES亚洲区
    5000 Japan

业务范围 Business Area
业务范围将公司的业务分类，可以提供相应的评估级别，出具相应的报表。
业务范围与公司代码是交叉的，呈棋盘状。

IDES中的业务范围
IDES将其业务范围分为三类
1000 Mechanical engineering
2000 Plant engineering and construction
3000 Automotive
每个公司代码都可包含这三个业务范围。


控制范围 Controlling Area
控制范围是CO模块中的重要概念，其组织层次在公司代码之上。
控制范围是可跨公司核算的，即一个控制范围可以同时分配多个公司代码，但几个公司代码必须有相同的科目表和会计年度。

IDES中的控制范围
1000 for Germany, the United Kingdom, Portugal and Spain
2200 for France
2000 for the USA and Canada
5000 for Japan
6000 for Mexico


Lesson 2 G/L Master Records

Lesson Objectives
1.Display a chart of accounts
2.Display the G/L account directory
3.Create G/L accounts
4.Describe the special role of reconciliation accounts
5.Maintain a financial statement version
6.Discuss the use of country and group charts of accounts

科目表Chart of Accounts
每个总账都需有设立科目表，科目表中包含了各种科目，比如资产负债类科目，损益类科目等。
对于每一个公司代码，都必须分配一个科目表，这是公司经营用的科目表。

对公司代码的设置

科目的设置有两个层次，一个是科目表层，一个是公司代码层。
首先要在科目表层中建立了科目主数据后，在建立公司代码层的数据。
note：当科目货币类型与公司本位币相同是，该科目过账时可使用任意货币类型。

科目组：科目组是科目在科目表层中的数据，它决定了该科目的号码段及该科目在公司代码层的字段选择。
统驭科目：统驭科目是总账与明细账的集成点。统驭科目是一个总账科目，当过账到明细账的时候，系统会自动更新总账统驭科目。

transaction figure
当一个科目可以显示行项目的时候，双击进入显示明细，系统会按照借贷和期间来汇总。


会计报表版本Financial Statement Version
由于各个国家需要出具的财务报表格式不同，可以为每个公司置顶相应的会计报表版本，这是与国家相关的。

合并科目表Group Chart of Accounts
由于集团下各公司有可能使用不同的经营科目表，就需要有一个用于出具集团财务报表的合并科目表。在建立各自公司科目表时，要设置合并科目表字段。

Lesson 3 Accounting Transactions - Processing in the General Ledger

Lesson Objectives
1.Perform G/L postings using the Enjoy transaction screen and the traditional,complex screen
2.Explain how an FI document is structured
3.Query a G/L account.
4.Run the balance sheet
5.Viewcostelements

本节内容主要讲了两种界面中的操作方法，一种Enjoy界面，一种传统界面，下面逐一解释。

Enjoy界面
T-code：FB50

从SAP R/3 4.6开始，SAP提供了一种新式界面来做账务处理，用一个屏幕就可以搞定事务。
界面分以下几个区域

Work templates
这里列出了你可以选择的屏幕变量和可以参考的凭证

Header data
凭证头部分，包含了一些凭证整体信息，比如过账日期，凭证类型等

Line item information
凭证行项目信息

Information area
借贷方的金额信息，及借贷是否平衡，以一个交通灯表示


传统界面
T-code: FB01

相对于新界面来讲，传统界面的输入就略显复杂。录入一张凭证需要经过几个屏幕。

1.在初始界面输入凭证的头信息，并在下面填写凭证行第一行的记账码和科目号
2.回车后，进入第二屏，输入凭证行第一行的金额，并在下面填写下一个凭证行的记账码和科目号
3.回车，进入下一屏填写金额，如果还有其他凭证行，循环上述步骤，直到凭证借贷平衡。

凭证类型
凭证类型是为了区分不同事务产生的凭证，凭证类型决定了凭证的号码范围，总账凭证中，通常凭证类型为SA

记账码
每个凭证行项目都有一个记账码，记账码决定了该行项目的科目类型，记在借方或贷方，凭证行的字段选择。
在新界面录入总账凭证时，不用写记账码，取而代之的是借方/贷方，但实际上它默认的记账码就是40/50.


Unit Summary
You should now be able to:
1.Describe the purpose of company codes and business areas
2.Describe the options for assigning company code(s) to a controlling area
3.Display a chart of accounts
4.Display the G/L account directory
5.Create G/L accounts
6.Describe the special role of reconciliation accounts
7.Maintain a financial statement version
8.Discuss the use of country and group charts of accounts
9.Perform G/L postings using the Enjoy transaction screen and the traditional,complex screen
10.Explain how an FI document is structured
11.Query a G/L account.
12.Run the balance sheet
13.View cost elements